Предполагаемый организатор крупнейшей в России теневой сети «бумажного» НДС задержан, рассказали источники РБК. ФНС нашла более 35 тыс. клиентов

«площадки», включая продавцов электроники, промоутеров и логистов. Что было спрятано в тени — в статье РБК

Налоговики выявили более 35 тыс. клиентов крупнейшей в России теневой сети

«бумажного» НДС, ее предполагаемый организатор задержан за рубежом в рамках совместной операции с правоохранительными органами, сейчас идет работа по организации его экстрадиции в Россию, рассказали РБК два источника, близких к следствию.

Крупнейшая сеть «бумажного» НДС была раскрыта весной 2026 года в ходе совместной операции ФНС, СК, ФСБ и МВД при содействии Генпрокуратуры. В 2023–2025 годах в ее рамках были сформированы схемные вычеты по НДС на 1,2 трлн руб. Впоследствии сотни фирм, подозреваемых в приобретении подложных счетов-фактур, вызывали в инспекции ФНС на специальные «рабочие группы», на которых предупредили: если добровольно не уточнитьналоговые обязательства и не доплатить НДС, могут возникнуть риски вплоть до уголовных.

Что стало известно налоговикам в процессе расследования, кто из крупных компаний пользовался «бумажным» НДС из теневой триллионной схемы и что теперь грозит им и их клиентам, среди которых оказались крупнейшие российские компании и глобальные корпорации, — в материале РБК.

Бенефициар из «Справочной»

За рубежом задержан основной организатор и бенефициар незаконной схемы, ожидается его экстрадиция в Россию, рассказал РБК один из источников, не назвав имя задержанного и страну, в которой произошло задержание.

Другой источник уточнил, что задержанного зовут Александр Вадимович Осин, идет работа по организации его экстрадиции. В открытых источниках указано, что человек с такими именем, фамилией и отчеством является директором ООО

«Контер» из Великих Лук, которое специализируется на информационных технологиях и вычислительной технике, а также зарегистрированной в том же городе ООО «Справочная 055», которая работает в сфере налогового консультирования.

 У этой компании один сотрудник. Уставный капитал составляет 10 000 руб. В прошлом году у нее отражена нулевая выручка, тем не менее «Справочная 055» работает уже 27 лет.

 По делу теневой сети «бумажного» НДС задержан Александр Осин, связанный со «Справочной 055», подтвердил источник РБК, близкий к следствию.

Схема по промоакции

По словам источника РБК, крупнейшая в стране «площадка» «бумажного» НДС оказывала услуги компаниям реального сектора не только для незаконного занижения налога на добавленную стоимость, но и налога на прибыль. Также сеть, по его словам, обеспечивала обналичивание.

По состоянию на текущую неделю налоговики выявили больше 35 тыс. фирм, заявивших в налоговых декларациях подложные счета-фактуры, говорит источник РБК, близкий к ФНС, называя их «выгодоприобретателями».

Основными пользователями «площадки» были компании из индустрии дорожного строительства, девелопмента жилых и нежилых зданий, торговые сети, в том числе федеральные, перечисляет один из источников РБК, не раскрывая названий, так как расследование продолжается. Также, по его словам, к услугам теневой сети прибегали фирмы из «человекоемких» отраслей — мерчандайзинга и клининга.

Еще два источника РБК назвали в числе крупнейших компаний:

       одного из ведущих оптовых продавцов электроники Alikson Group,

      лидера рынка торгового маркетинга — Max Group,

      логистическую группу компаний «Гермес» — Germes Logistics Corporation (специализируется на автоперевозках) и транспортную группу L-Trans.

Многопрофильный холдинг Alikson Group занимается девелопментом, арендой автомобилей и импортом потребительской электроники — телефонов, наушников, компьютеров и ноутбуков. Ее учредителем выступает предприниматель Гасан Мустафаев.

Max Group специализируется на мерчандайзинге — услугах по раскладке продукции на полках магазинов, проверке наличия товара и сроков годности, проведению промо- и рекламных акций и т.д. Основным владельцем является Роман Ложинский, который много лет работал в потребительском секторе, в частности в крупных международных и российских компаниях по производству напитков. 20% принадлежит его партнеру Алексею Чесалину.  

Логистическая корпорация «Гермес» (Germes Logistics Corporation) специализируется на организации перевозок грузов автомобильным транспортом с 2009 года. Ее учредителем выступает предприниматель Александр Алехов.

L-Trans — один из крупнейших автоперевозчиков Черноземья, учредителем которого значится предприниматель Дмитрий Лепеха.

РБК направил запросы в Alikson Group, Max Group, Germes Logistics Corporation и L-Trans, а также по электронным адресам ООО «Контер» и ООО «Справочная 055», указанным в сервисе Rusprofile.

«В отношении компаний-выгодоприобретателей проводятся контрольные мероприятия, в том числе с привлечением правоохранительных органов. С ними активно работают региональные органы прокуратуры», — рассказал близкий к следствию источник РБК, добавив, что налоговики поставили на особый контроль деятельность выгодоприобретателей в текущих отчетных периодах на обоснованность заявленных вычетов по НДС и расходов в рамках камеральных налоговых проверок.

«Особое внимание и налоговая, и правоохранительные органы уделяют компаниям, работающим по государственным и муниципальным контрактам. Такие компании проверяются не только на риски совершения правонарушений по ст. 199 Уголовного кодекса об уклонении от уплаты налогов, но и по ст. 159 УК о мошенничестве», — перечислил источник РБК, близкий к следствию, пояснив, что по ст. 159 особо крупным размером, в отличие от ст. 199 УК, является ущерб от 1 млн руб. со сроком заключения до десяти лет. По статье об уклонении от уплаты налогов особо крупный ущерб — это свыше 56,25 млн руб. за три финансовых года подряд.

«Бумажный» НДС и его последствия

«Бумажный» НДС — неофициальный термин для обозначения налога, который существует только «на бумаге» и сопровождается фиктивной сделкой между реальной компанией и «технической» без соответствующего движения денежных средств. Суть схемы в следующем: реальная компания продает реальные товары или услуги и обязана перевести в бюджет НДС с полученных денег. Но если она также покупает какие-то товары или услуги, то может получить вычет по НДС. Есть соблазн провести фиктивную сделку, чтобы заявить такой вычет. А кроме того, можно занести сумму несуществующего платежа «в адрес» технической компании в расходы, что позволяет сократить базу по налогу на прибыль.

За такие услуги площадка получает от 2 до 20% от суммы сделки — в зависимости от вида махинаций (только «бумажный» НДС или «бумажный» НДС с обналичиванием). Если схема раскроется, компания может столкнуться с большими доначислениями, включая пени и штраф. Более того, руководителям грозит преследование по ст. 159 (мошенничество) и ст. 199 (уклонение от уплаты налогов) Уголовного кодекса. Организаторам схемы угрожает уголовная ответственность в рамках ст. 173.3 УК (о предоставлении подложных счетов-фактур и налоговых деклараций), действующей с декабря 2024 года.

Как работала схема

Гигантская сеть «бумажного» НДС (крупнейший маркетплейс «бумажного» НДС — как позиционировала себя сама «площадка») была вскрыта ФНС и правоохранительными органами в апреле 2026 года, писал РБК. По словам источников РБК, клиенты находили «площадку» в даркнете или по

«сарафанному радио»: к ее услугам обращались и строительные фирмы, и компании с большой численностью персонала, из так называемых человекоемких отраслей, желающие уклониться не только от уплаты НДС, но и от страховых взносов и НДФЛ.

С учетом гигантского размера сети налоговые органы начали реализовывать в отношении части клиентов «площадки» (в основном малых и средних компаний) «массовые мероприятия налогового контроля». Их начали вызывать в инспекции на «рабочие группы» нового формата — с десятками приглашенных представителей бизнеса за один раз. Источники РБК говорили, что только за один день на подобные встречи по теме «бумажного» НДС приходило не менее 150 фирм. «Самый дешевый способ это дело закрыть — заплатить» (без проведения налоговых проверок), а если компании не захотят «уточняться», могут возникнуть риски вплоть до уголовных, приводил слова налоговиков в ходе таких «рабочих групп» собеседник РБК.

По информации РБК, сейчас вопросы со стороны налоговой приходят и представителям крупного российского бизнеса — выгодоприобретателям сделок с использованием «бумажного» НДС, которые осуществлялись их контрагентами «второго-третьего звена» (то есть контрагентами поставщиков, с которыми у компании нет прямых договоров). Например, поставщик применил схему незаконной минимизации, не уплатив НДС в бюджет, передал вычет по этому НДС своему заказчику, который им воспользовался (в этом случае

«источник вычета по НДС» не сформирован), а этот заказчик далее продал что-то крупной компании, которая также поставила НДС к вычету.

Основные факты про «площадку» «бумажного» НДС:

      она объединяла более 4800 связанных между собой фирм почти с 40 тыс. клиентов;

      в 2023–2025 годах в рамках «площадки» были подготовлены документы для фиктивных вычетов на 1,2 трлн руб.;

      ключевые решения, определявшие работу сети, принимались в Москве, но ее IT-инфраструктура базировалась на серверах за рубежом, в том числе в странах Евросоюза;

      более чем у 800 связанных с «площадкой» юрлиц руководители были зарегистрированы в одном из регионов Приволжского федерального округа, из них 100 человек получали официальный доход в исправительной колонии;

      более тысячи компаний — участников «площадки» арендовали адреса для регистрации у одного и того же собственника;

      фигуранты дела «площадки» были арестованы, по их домашним и рабочим адресам на территории Москвы, Санкт-Петербурга, Пермского края, Белгородской области было произведено более 30 обысков; суд указывал данные арестованных: Пацуков Д.В., Сапрыкин Д.О. и Макаров А.А.

      Они являются фигурантами дела о сети «бумажного» НДС на 1,2 трлн руб., подтвердил источник РБК, близкий к суду.