О чем говорили на сессии АКФО: обеление, налоги, самозанятые, роботы

Все в разрезе отрасли клининга и технической эксплуатации.

В рамках деловой программы выставки CleanExpo 2024, прошедшей в Экспоцентре, СРО АКФО провел собственное мероприятие, на котором ведущие специалисты рассказали много полезных и эффективных тонкостей для повышения производительности и прибыльности клининговых компаний. Не обошли, конечно, вниманием и вопросы отраслевого обеления, все острее встающие перед компаниями, оказывающими эти услуги и потребляющими их.

Главное, что необходимо помнить, не только компаниям, оказывающим услуги клининга, но и заказчикам услуг, так это бесконечно продолжающийся проект ФНС по «обелению» рынка клининга. В ФНС уверены, что, работая с недобросовестными подрядчиками, заказчики услуг получают свой профит в виде заниженной стоимости услуг.  Одним из важнейших ресурсов, позволяющих ощенить потенциального или действующего подрядчика по клинингу остается Инфоресурс ФМ.

Кроме того, важную роль в соответствие с письмом ФНС для заказчиков играет сопоставление совокупной фискальной нагрузки контрагентов по клинингу с нормативной, в целях предупреждения риска вовлечения себя в незаконные налоговые схемы.

Показатели были выведены ФНС в ходе проекта обеления, отклонение от контрольных цифр более чем на 20% будет расцениваться налоговыми органами как риск уклонения от уплаты налогов (страховых взносов). Компаниям с такой низкой нагрузкой налоговые органы будут уделять приоритетное внимание при проведении контрольно-аналитических мероприятий.

Интересный факт

Компания Альфа Сервис (член СРО АКО) подсчитала, что за прошедшие 9 месяцев, ими было уплачено на сумму 375 млн руб.

Чтобы было наглядней: средний годовой бюджет одной школы в Москве на 1.000 детей — 150 млн руб. Получается, что на эти налоги можно содержать примерно 2,5 школы. В одной такой школе работает около 70 учителей. Получается, примерно 175 педагогов получают зарплату благодаря работе компании, а 2.500 детей доступ к знаниям.

Вы пробовали подвести итоги своей деятельности таким полезным способом?

1 января 2025 года вступают в силу поправки, внесенные Федеральным законом № 176-ФЗ. Организации и индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, признаются плательщиками налога на добавленную стоимость (НДС). Однако, если доходы не превышают 60 млн рублей в год, автоматически будет действовать освобождение от обязанностей плательщика по НДС. При этом налогоплательщикам необходимо будет выставлять счета-фактуры с пометкой "Без налога (НДС)", вести книгу продаж, но декларации по НДС представлять не нужно.

При доходах свыше 60 млн рублей необходимо начислять НДС с реализации и выставлять счета-фактуры с налогом, для уплаты которого будет доступно два варианта:

• платить налог по обычной ставке (20% или 10%) и применять вычеты;

• платить налог по пониженной ставке (5% или 7%), но без применения вычетов входного НДС.

При выборе пониженной ставки применять ее необходимо не меньше 12 последовательно идущих кварталов подряд. Прекратить применение пониженной ставки раньше возможно только в случае утраты права на ее применение.

Заявление о выборе ставки не подается, избранный способ уплаты налоговый орган увидит из декларации.

Спикер также остановился на компенсаторных механизмах, в частности инвестиционном налоговом вычете (федеральном и региональном). Это новая норма также вступает в действие с 2025 года (новая ст. 286.2 НК РФ). Он позволит уменьшать сумму налога на прибыль (или авансового платежа по налогу), подлежащую зачислению в федеральный бюджет. Согласно имеющимся данным, Правительством РФ будут определены основные элементы ФИНВ, такие как категории налогоплательщиков, порядок и условия вычета, порядок определения его размера и пр.

• закрепление в предмете договора трудовой функции (выполнение работником лично работ определенного рода, а не разового задания заказчика)

• отсутствие в договоре конкретного объема работ

• договором установлена ежемесячная в определенной сумме оплата труда

• выполнение работы по договору предполагает включение работника в производственную деятельность организации

• в течение года размер вознаграждения не меняется

• трудовой договор предусматривает подчинение работника внутреннему трудовому распорядку

• договоры носят не разовый, а систематический характер и заключаются на год или до окончания года

• договорами возложена материальная ответственность на фактического исполнителя работ

• из условий договора следует, что обеспечен контроль со стороны работодателя

• обеспечение работодателем работника условиями труда

• условием заключения договоров с привлекаемыми физлицами являлась их регистрация в качестве ИП. При этом при прекращении получения денежных средств от работодателя ИП прекращали деятельность и снимались с учета

• инфраструктурная зависимость, т. е. работы по ГПД осуществляются материалами, инструментами, оборудованием и на территории организации

• централизованное представление отчетности в налоговый орган по ТКС в один период либо по доверенности сотрудниками организации.

Также Е. Соколовская рассказала о судебных решениях, когда отношения с самозанятыми были переквалифицированы в трудовые, и компании были вынуждены уплачивать доначисленные налоги, пени и штрафы.

Все большей проблемой, не смотря на кратный рост зарплат, становится набор линейного персонала, а возможностей для использования ИИ в отрасли клининга не так много. Но они есть, о них рассказал технологический предприниматель Кирилл Еремин.

Он привел интересные данные об использовании роботов в клининге. Так, эффективность работы робота по уборке полов в бизнес- центре составила полтора часа вместо четырех, которые были затрачены на те же действия человеком.

Закрывая мероприятие, модератор сессии Михаил Харламов, руководитель комитета по стандартам и образовательной деятельности СРО АКФО, генеральный директор консалтинговой компании "КСП" остановился на проблемах отрасли, в частности он рассказал, что среднеотраслевая заработная плата по коду ОКВЭД2 81.2 Деятельность по чистке и уборке выросла за 9 месяцев текущего года более, чем на 11%. В Москве и Санкт-Петербурге рост еще выше: 19% и 25% соответственно.

Также М. Харламов рассказал, что изменение цен на составляющие услуги профессиональной уборки привело к росту себестоимости самой услуги к сентябрю 2024 году на 10,7 % по сравнению с 2023 годом. Данное увеличение не учитывает непрекращающийся рост ЗП как линейного персонала, так и управленческих кадров.

При этом рентабельность этого бизнеса при достаточно высокой налоговой нагрузке, по-прежнему, остается на уровне не более 3%. Это видно из данных компаний-членов СРО АКФО, участвующих в проекте обеления отрасли.